Les ( en français.) désignent la fuite de plus de de documents confidentiels issus du cabinet d'avocats panaméen Mossack Fonseca, détaillant des informations sur plus de ainsi que les noms des actionnaires de ces sociétés. Parmi eux se trouvent des hommes et femmes politiques, des milliardaires, des sportifs de haut niveau et des célébrités. Les chefs d’État ou de gouvernement de sept pays — l'Arabie saoudite, l'Argentine, les Émirats arabes unis, l'Islande, le Pakistan, le Royaume-Uni et l'Ukraine — sont directement incriminés par ces révélations, tout comme des membres de leurs gouvernements, des proches et des associés de chefs de gouvernements de plus de 40 autres pays, tels que l'Afrique du Sud, l'Azerbaïdjan, la Chine, la Corée du Sud, le Brésil, la France, l'Inde, la Malaisie, le Mexique, la Russie et la Syrie..
Le nom de Panama Papers est une référence aux Pentagon Papers de la guerre du Viêt Nam, nom donné au dossier secret de pages révélé au grand public en 1971 par le New York Times et une quinzaine d'autres journaux américains« Panama papers », la révolution du journalisme collaboratif, Le Monde, 13 avril 2016..
Les documents fournis par un lanceur d'alerte anonyme et non rémunéré (connu seulement sous le pseudonyme de John Doe) remontent aux années 1970 et vont jusqu'à fin 2015, représentant un total de de données. Initialement envoyées au quotidien allemand . en 2015, les données ont rapidement été partagées avec les rédactions de médias dans plus de 80 pays par l'intermédiaire du Consortium international des journalistes d'investigation. () basé à Washington.. Les premiers articles sont publiés le ., accompagnés de 149 documents.. D'autres révélations suivront les publications initiales, l'intégralité des sociétés mentionnées par les documents devant être dévoilée d'ici à ..
Ces documents concernent des sociétés extraterritoriales que la firme Mossack Fonseca a aidé à créer, ou avec qui ses clients ont été en contact. Si dans la législation de la plupart des pays, les sociétés ne sont pas illégales en elles-mêmes, c'est leur usage comme sociétés écrans dans l'évasion fiscale ou le blanchiment d'argent qui l'est.
Contexte vignette|Siège du cabinet Mossack Fonseca à Panama City.|alt=Photographie du siège cabinet Mossack Fonseca à Panama City.
Mossack Fonseca est un cabinet d'avocats panaméen créé en 1986. Il résulte de la fusion du cabinet fondé en 1977 par Jürgen Mossack et de celui de Ramón Fonseca Mora.. Les services offerts par la firme incluent la création de sociétés dans des juridictions extraterritoriales (), la gestion de ces sociétés et une multitude de services liés à la gestion des grandes fortunes.. La firme compte plus de 500 employés répartis dans plus de 40 bureaux autour du monde. Elle a eu pour clients plus de , la plupart étant déclarées au Royaume-Uni ou dans les paradis fiscaux britanniques.
Le cabinet travaille avec les institutions bancaires les plus importantes du monde, comme la , , la Société générale, le Crédit suisse, UBS et . Avant la fuite des , Mossack Fonseca était décrite par plusieurs médias comme une société ., . et .. Un article de explique :
Lanceurs d'alerte Le , des articles de presse rapportent qu'un informaticien de l'antenne suisse du cabinet Mossak Fonseca est arrêté et accusé de « soustraction de données » et « accès indu à un système informatique »... Le procureur genevois Claudio Mascotto finit par classer l'affaire le pour manque de preuves et pour défaut de collaboration du cabinet qui a porté plainte..
Contenu Volume et types de fichiers La fuite consiste en de documents édités entre 1977 et 2015 par la firme panaméenne Mossack Fonseca ayant été transmis en 2015 par un lanceur d'alerte anonyme au quotidien allemand ., dont le pseudonyme est John Doe, qui a rapidement partagé les informations avec l' (Consortium international pour le journalisme d'investigation). Les de données incluent des informations sur plus de , majoritairement liées d'une façon ou d'une autre à des personnalités publiques..
Cette fuite constitue la plus grande révélation de documents exploités par les médias () et dépasse de loin le total des données des câbles de de 2010 (), des de 2013 (), des de 2014 () et des de 2015 ()Pour mémoire, = ..
Les documents consistent en un ensemble de plus de , de de bases de données, de de fichiers PDF, de d'images (notamment les photocopies des passeports des actionnaires et des scans de contrats signés), de fichiers texte et d'environ fichiers d'autres formats.
Analyse et exploitation Les journalistes ayant analysé ces données ont créé dossiers informatiques (un pour chaque société écran mentionnée) auxquels ont été rattachés les documents les concernant. Ils ont utilisé des logiciels de reconnaissance optique de caractères permettant d'effectuer des recherches dans l'ensemble des documents comme dans une base de données. Les données ont ainsi été systématiquement indexées, notamment par l'utilisation du logiciel Nuix.. Les documents ont ensuite été croisés avec des listes compilées de personnes-clé pour dresser une carte virtuelle du réseau de Mossack Fonseca.
La dernière étape a consisté à : connecter ces personnes aux rôles qu'elles ont pu avoir dans la création et l'utilisation de ces sociétés , pour leur propre compte ou pour le compte de personnalités de premier plan (qui étaient les bénéficiaires réels de ces procédés et qui sont les intermédiaires par rapport à ces personnalités publiques) ; suivre l'itinéraire des flux financiers transitant par les paradis fiscaux (d'où vient l'argent et où est-il envoyé) ; déterminer la légalité des structures mises en place par les banques et Mossack Fonseca, et notamment leur éventuelle implication dans les activités illégales d'évasion fiscale et de blanchiment d'argent.
L' a créé un moteur de recherche permettant au réseau de journalistes participant au projet de faire leurs recherches. Ils ont établi ensemble la date du pour la parution des premiers articles et une chronologie de publication, mais chaque rédaction a aussi eu le loisir d'adapter ses recherches au paysage national. Ainsi, Le Monde a croisé la base de données avec la liste complète des ..
Équipe internationale Lorsque la a reçu les documents au printemps 2015, elle les a partagés avec l'. Ensemble, au sein d'un projet surnommé « Prometheus ».., ils ont créé une équipe de 370 journalistes issus de 109 rédactions basées dans 76 pays. :
Liste complète des personnes morales et physiques concernées
Le Consortium international des journalistes d’investigation annonce fin prévoir de publier en . la liste complète de toutes les compagnies et individus. dont les noms sont mentionnés dans les documents de Mossack Fonseca.. Le , un registre recensant sociétés écrans et particuliers est rendu accessible..
Personnalités concernées
vignette|upright=1.2|Infographie publiée par Le Monde en avril 2016, montrant une partie des personnalités concernées par les révélations des « ».|alt=Infographie publiée par Le Monde en avril 2016, montrant une partie des personnalités concernées par les révélations des « ».
Une multitude de personnalités de premier plan sont concernées par ces révélations..
Selon les tout premiers éléments dévoilés le , plusieurs dirigeants nationaux ont été directement cités, comme le Cheikh Khalifa ben Zayed Al Nahyane des Émirats arabes unis, le président Petro Poroshenko d'Ukraine., le roi Salmane d'Arabie saoudite et le Premier ministre islandais Sigmundur Davíð Gunnlaugsson... Plusieurs anciens chefs d’État sont aussi mentionnés, comme Ahmed al-Mirghani, président du Soudan de 1986 à 1989, l’Émir du Qatar Hamad ben Khalifa Al Thani de 1995 à 2013, ainsi que les anciens premiers ministres Bidzina Ivanichvili de Géorgie (2012-2013), Iyad Allaoui d'Irak (2014-2015), Ali Abu al-Ragheb de Jordanie (2000-2003), Hamad ben Jassem Al Thani du Qatar (2007-2013), Pavlo Lazarenko d'Ukraine (1996-1997) et Ion Sturza de Moldavie (1999).
Les documents identifient également 61 membres de familles et associés de premiers ministres, présidents et souverains mondiaux, parmi lesquels le défunt père du Premier ministre britannique David Cameron., le David Cameron a reconnu avoir possédé des parts dans un fonds offshore de son père ; le beau-frère du président chinois Xi Jinping ; le fils du Premier ministre malaisien Najib Razak ; les enfants du Premier ministre pakistanais Nawaz Sharif ; les enfants du président azerbaïdjanais Ilham Aliyev ; le neveu du président sud-africain Jacob Zuma ; le petit-fils du président kazakh Noursoultan Nazarbaïev ; le secrétaire personnel du roi marocain Mohammed VI. ; l'« entrepreneur préféré » du président mexicain Enrique Peña Nieto.
De plus, Rami Makhlouf, le cousin de Bachar el-Assad, le président de la Syrie, actuellement visé par des sanctions internationales., est également nommé. Cela a son importance dans le fait que le droit bancaire international oblige les banques à s'assurer que l'argent de leurs clients a été légalement obtenu et qu'il ne fait pas l'objet d'une sanction. D'autres sociétés remplissant ces critères sont aussi mentionnées, notamment des firmes responsables de vente d'armes à la Corée du Nord..
Plusieurs individus cités par les Panama Papers sont connectés de près ou de loin à l'organisme dirigeant du football international, la FIFA, notamment l'ancien président de la CONMEBOL (arrêté pour sa participation dans l'affaire de corruption dans la FIFA en 2015), l'ancien président de l'UEFA Michel Platini. (condamné à six ans de suspension de toute activité liée au football pour le même scandale), l'ancien secrétaire général de la FIFA Jérôme Valcke (lui aussi suspendu pour la même affaire), ainsi que le joueur argentin Lionel Messi.. Le membre du comité d'éthique de la FIFA , proche d'Eugenio Figueredo, est aussi cité, révélant par là-même un conflit d'intérêts manifeste puisque Damiani a participé aux décisions de suspension à la suite du scandale de 2015. Le nom de Gianni Infantino, l'ancien secrétaire général de l'UEFA et actuel président de la FIFA, nommé le à la suite du scandale de corruption, émerge également des documents de Mossack Fonseca.
Dans le domaine artistique, la presse italienne cite Jackie Chan parmi les personnalités concernées., ainsi que le réalisateur espagnol Pedro Almodóvar et son frère Augustin.
En Algérie, l'industriel Issad Rebrab., ainsi que le ministre de l’Industrie et des Mines, Abdeslam Bouchouareb, sont cités.... Ce dernier a démenti toute implication à la question d'un député, lors d'une séance de travail à l'Assemblée nationale le ..
Quant au marché de l'art, l'édition du journal Le Monde du révèle que la petite-fille du peintre espagnol Pablo Picasso, Marina Ruiz-Picasso, est actionnaire d'au moins trois compagnies offshore.. L'article précise en outre que ces fichiers mettent en lumière les noms de quelques collectionneurs connus comme le milliardaire chinois Wang Zhonjung, Ella Fontanals-Cisneros (une des collectionneuses les plus en vue de Miami) ainsi que la branche espagnole de la famille Thyssen-Bormemisza. Par ailleurs, Dmitri Rybolovlev, mondiale selon le magazine Forbes avec plus de 8,8 milliards de dollars, a trois sociétés chez Mossack Fonseca. L'homme d'affaires et marchand d'art suisse, Yves Bouvier, en possède six. Les sociétés de vente aux enchères s'intéressent tout autant à l'offshore. En 1997, l'actionnaire principal de Christie's, Joseph Lewis, était propriétaire de la société Simsbury International Corp., créée par Mossack Fonseca à Niue, une île du Pacifique sud. En 1985, l'armateur grec , décédé en 1994, aurait vendu 83 tableaux de sa collection à une compagnie panaméenne, la Wilton Trading S.A. Les documents ont révélé que le véritable propriétaire d’un Modigliani disparu était la famille Nahmad, qui se cachait derrière une société écran. Dans un article paru en 2005 dans , le journaliste américain qualifiait le commerce de l'art de .