Дело «Олимпа» — уголовное дело, инициированное в 2019 году Комитетом национальной безопасности Казахстана в отношении деятельности букмекерских компаний «OLIMP KZ», «Alpha-bet» и «Onlybet» по обвинениям в незаконном игорном бизнесе, уклонении от уплаты налогов, легализации имущества и участии в преступной группе.
Дело «Олимпа» возникло спустя две недели после проведенной «Олимпом» в качестве лидера «Ассоциации Букмекеров Казахстана» общеказахстанской пресс-конференции, в ходе которой «Олимп» публично обвинил чиновников профильного министерства в создании (в угоду собственным бизнес-интересам) частной монополии — единого букмекерского оператора под названием «Центр учета ставок»[Рапорт оперуполномоченного ДКНБ по Алматы от 04.11.2019 г. https://docs.yandex.ru/docs/view?url=ya-disk-public%3A%2F%2FJppotmGlSvm9M7i1Bya8lpxnI793%2BQcJDShdL7LotVOfut1dnK4WlMNIufxGjpwxq%2FJ6bpmRyOJonT3VoXnDag%3D%3D%3A%2F%E2%84%9603.pdf&name=%E2%84%9603.pdf].
Вслед за «Олимпом» уголовные дела были также открыты и в отношении других букмекеров Казахстана: в уголовных процессах с 2020 г. находились компании «Profit betting», «StavkaBet», «PariMatch.kz», «Finbet», «Triumph», «Фаворит».
После ликвидации «Олимпа» через уголовные дела частная монополия «Центр учета ставок», с созданием которой «Олимп» боролся около двух лет, была узаконена всего за несколько месяцев. В 2021 г. за взятку от «Центра учета ставок» к уголовной ответственности был привлечен Вице-министр туризма и спорта Казахстана Сакен Мусайбеков. Выдвинутые «Олимпу» обвинения опровергались заключениями специалистов (среди которых PricewaterhouseCoopers), бизнес-омбудсменом Казахстана, результатами негласных следственных действий, показаниями многочисленных свидетелей и другими материалами дела. Вмененные в вину налоги были доначислены на деятельность, признанную незаконным игорным бизнесом, в то время как налогообложение нелегальной деятельности недопустимо.
Тем не менее, в результате дела «Олимпа» сотрудники компании (включая женщин, которые имели несовершеннолетних детей, в том числе грудных), были приговорены к различным тюремным срокам.
Не дожидаясь проведения судебного разбирательства, у других участников дела было конфисковано и обращено в собственность государства все их имущество, что означало признание их виновными по всем выдвинутым обвинениям и нарушало презумпцию невиновности.
В марте 2024 г. родственники осужденных обратились с открытым видеообращением к Президенту Казахстана Касым-Жомарту Токаеву с просьбой пересмотреть дело «Олимпа», появившееся во времена «Старого Казахстана», и дать указания силовикам перестать игнорировать допущенные нарушения.
Предпосылки уголовного преследования «Олимп» осуществлял деятельность в Казахстане с 2007 г. и являлся самой крупной букмекерской компанией страны.
Летом 2018 г. Министерство туризма и спорта Казахстана под руководством ныне осужденных Арыстанбека Мухамедиулы и Сакена Мусайбекова решило создать в Казахстане монопольного букмекерского оператора пари.
Но Правительство Казахстана, Министерство национальной экономики и другие организации не одобрили такую инициативу.
Несмотря на это, лоббирование создания монопольного букмекерского оператора продолжилось. В 2019 г. была инициирована новая поправка в Закон «Об игорном бизнесе», предусматривающая создание монопольного букмекерского оператора под названием «Центр учета ставок» — частной организации с частным собственником.
Поправка предусматривала, что букмекерские конторы Казахстана получали обязательство проводить все свои ставки через прокладку — сервер частного монополиста «Центр учета ставок», который, в свою очередь, получал право взимать с букмекеров комиссию в размере по своему усмотрению. Частный собственник «Центра учета ставок», соответственно, должен был моментально стать миллиардером.
По подсчётам СМИ, частная монополия «Центр учета ставок» должна была зарабатывать около 20-25 миллиардов тенге в год за счёт получения 4 % комиссии за каждую ставку в стране.
В октябре 2019 г. «Олимп» и другие казахстанские букмекеры из состава «Ассоциации Букмекеров Казахстана» провели общеказахстанскую пресс-конференцию, на которой публично выдвинули обвинения, что «Центр учета ставок» создается в угоду чьим-то бизнес-интересам.
Через две недели после пресс-конференции в отношении «Олимпа» было открыто уголовное дело, после чего в офис «Олимпа» ворвался спецназ Комитета национальной безопасности Казахстана (КНБ), который на тот момент возглавляли ныне осужденные Карим Масимов и Даулет Ергожин.
КНБ сделал всё для немедленного прекращения работы «Олимпа»: вырвал с корнем сервер, парализовал работу офиса, уложил лицом в пол обычных сотрудников, арестовал банковские счета, а в конце приостановил букмекерскую лицензию.
После ликвидации «Олимпа» через уголовные дела планы чиновников были быстро реализованы — частная монополия «Центр учета ставок», против создания которой «Олимп» боролся около двух лет, был узаконен всего за несколько месяцев.
Уголовное дело за незаконный игорный бизнес Основанием появления спецназа КНБ в офисе «Олимпа» стало уголовное дело о незаконном игорном бизнесе по ст. 307 Уголовного кодекса Казахстана, инициированное региональным отделением КНБ в г. Алма-Аты, который на тот момент возглавлял ныне осужденный Нурлан Мажилов.
Уголовное дело было возбуждено сразу по квалифицирующим признакам в виде особо крупного размера в составе преступной группы (ч. 3 п.п. 1,2 ст. 307 Уголовного кодекса Казахстана), в то время как на день возбуждения уголовного дела отсутствовали доказательства как особо крупного ущерба, так и преступной группы.
Кроме того, возбуждение данного уголовного дела Комитетом национальной безопасности нарушало установленные законодательством Казахстана правила о подведомственности — дела о незаконном игорном бизнесе являлись компетенцией органов экономических расследований, а не КНБ, а согласие прокуратуры на ведение дела органами КНБ было получено лишь после начала делаСогласно ч. 3-1 ст. 187 Уголовно-процессуального кодекса Казахстана , возбуждение дел по ст. 307 Уголовного кодекса относится к компетенции службы экономических расследований, а не к компетенции КНБ..
К незаконному игорному бизнесу КНБ отнес легально функционирующие во многих странах мира продукты «BetGames», названные следствием «онлайн-казино», хотя фактически они являлись прямыми трансляциями игровых событий, проводимыми компанией «Zaidimai» в Европе, и к онлайн-казино не относились.
«Олимп», как и остальные букмекеры Казахстана, открыто работал с «Betgames» много лет. Прием ставок на результаты событий «Betgames» ничем не отличался от приема ставок на результаты мировых спортивных событий, и происходил публично через зарегистрированные в налоговых органах кассы и сайт «Олимпа» в Интернете. За многолетний период использования «Betgames» никогда не получал претензий по данному продукту.
Тем не менее, КНБ внезапно назвал эту деятельность онлайн-казино и объявил вне закона.
Уголовное дело за уклонение от уплаты налогов По уголовному делу о незаконном игорном бизнесе КНБ дополнительно назначил налоговую проверку. В актах о результатах налоговой проверки налоговый инспектор Департамента государственных доходов г. Алма-Аты Нурлан Кожагелдиев указал, что «Олимп» занимался незаконным игорным бизнесом в виде онлайн-казино «BetGames», а затем доначислил на указанную нелегальную деятельность более 90 миллиардов тенге «налога на игорный бизнес» и «индивидуального подоходного налога у источника выплаты» (подоходный налог клиентов «Олимпа», за которых «Олимп» должен был перечислять этот налог в бюджет).
В то же время, согласно заключению этого же самого налогового инспектора Нурлана Кожагелдиева, незаконный игорный бизнес налогообложению не подлежит. Тем не менее, это не остановило его от доначисления налогов.
Помимо прочего, налоговый инспектор Нурлан Кожагелдиев исключил из налоговой проверки все бухгалтерские документы «Олимпа» за 5-летний период, подтверждавшие выплаты наличных денег клиентам, сделанные в кассах «Олимпа», работавших во всех регионах Казахстана.
Изъятые в ходе обыска первичные бухгалтерские документы «Олимпа», в выемке которых налоговый инспектор Нурлан Кожагелдиев участвовал лично, также не были учтены в ходе проверки и были возвращены как «не представляющие следственного интереса».
Данные действия налогового инспектора привели к тому, что по актам налоговой проверки выплаченная наличными деньгами сумма выплат клиентам за 5 лет составила, таким образом, 0 тенге.
Исключение выплаченных наличных денег клиентам, которые являлись расходами компании, увеличило доходную часть «Олимпа» до 80 % от оборота, в то время как, согласно международным исследованиям компании «Dentons», доходы букмекерских контор Казахстана составляют 5-15 % от оборота.
Все наличные деньги, которые в течение 5 лет «Олимп» доставлял из г. Алма-Аты на свои более чем 300 касс, открытых во всех регионах Казахстана, и которые затем выплачивались клиентам «Олимпа», КНБ назвал «денежными средствами, вывезенными зарубеж», полностью игнорируя многочисленные одинаковые показания разных работников «Олимпа» из числа кассиров региональных касс.
В итоге КНБ инициировал в отношении «Олимпа» новое уголовное дело за уклонение от уплаты налогов по ст. 245 Уголовного кодекса Казахстана.
PricewaterhouseCoopers, бизнес-омбудсмен Казахстана, а также ведущие казахстанские специалисты в области налогообложенияНезависимое заключение специалиста Даны Токмурзиной (бывшая судья Верховного суда РК, к.ю.н., LL.M in Tax Law, магистр налогового права, Лондон, ADIT (Advanced Diploma in International taxation — диплом высшего уровня по международному налогообложению Сертифицированного Института налогообложения, Лондон) от 05.07.2023 г. подтвердили неправомерность как доначисленных налогов, так и обвинений в их неуплате. В заключениях указанных лиц был зафиксирован факт необоснованного доначисления налогов на деятельность «BetGames», объявленную незаконным игорным бизнесом, в связи с чем обвинения в неуплате налогов по ст. 245 Уголовного кодекса Казахстана отмечены как излишне вмененные. Совершенное доначисление налогов на незаконный игорный бизнес равнозначно, например, начислению налогов на деятельность по продаже наркотиков.
Приостановление лицензии По инициативе КНБ также дополнительно был инициирован процесс приостановления лицензии «Олимпа», в качестве основания которого заявлялось отсутствие у «Олимпа» сервера на территории Казахстана. Имевшийся в офисе «Олимпа» сервер следствие признало не настоящим.
29 ноября 2019 г. Специализированный межрайонный административный суд г. Алма-Аты вынес постановление о приостановлении лицензии «Олимпа».
Следствием и судом были проигнорирован как факт фискализации сервера в соответствии с законодательством Казахстана, так и то, что контрольная ставка на данный сервер фактически поступила. Кроме того, этот же самый сервер в 2016 г. уже проверялся привлеченным налоговым органом IT-специалистом, который подтвердил его подлинность, нахождение в Казахстане и актуальность содержащихся в нем данных.
Несмотря на то, что постановление административного суда подлежало обжалованию в апелляционную инстанцию и не вступило в законную силу, судья в день его вынесения поставила отметку о вступлении постановления в силу. С помощью жалоб на действия судьи адвокатам «Олимпа» удалось добиться исключения незаконной отметки о вступлении в силу.
В 2021 г. в ходе судебного процесса над обвиняемыми по делу «Олимпа» выявился факт подлога заключения об отсутствии у «Олимпа» сервера в Казахстане — были обнаружены две версии заключения с различным содержанием. Судом данный факт был проигнорирован.
Судебный процесс