Валютный контроль — контроль органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Доктринальное определение (по 4-му изданию учебника Финансового права Н. И. Химичевой от 2008 года): «Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля над соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций».
Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба.
Агентами валютного контроля являются банки, Внешэкономбанк, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Принципы Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» определяет принципы валютного контроля:
приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции; единство внешней и внутренней валютных политик РФ; единство системы валютного регулирования и валютного контроля; обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.
Типы сделок Валютный контроль применяется при следующих сделках: С участием резидентов и нерезидентов; С внутренними и внешними ценными бумагами; При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.
Этапы валютного контроля Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов: Сбор документов; Открытие специального счёта (в случае необходимости); Контрольные процедуры; Постановка контракта на учёт (в случае необходимости); Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах; Исполнение сделки, процедура резервирования; Возврат суммы зарезервированных средств; Закрытие сделки; Подготовка отчётности.
Физические лица как российские валютные резиденты В сложившихся реалиях использование россиянами иностранных банковских счетов является необходимостью, однако российский валютный контроль накладывает достаточно сложные ограничения и обязательства на таких лицА. С. Захаров, Презентация «Российский валютный контроль и вопросы использования иностранных счетов физическими лицами — российскими валютными резидентами» , 2015.. В случае совершения незаконных валютных операций, например, можно потерять всю сумму платежа с иностранного счёта на российский счёт.
Примечания
Литература
А. С. Захаров, Презентация для неюристов «Российский валютный контроль и вопросы использования иностранных счетов физическими лицами — российскими валютными резидентами», 2015 Захаров А. С. Иностранные счета россиян и новые требования к ним — Les comptes des russes à l'étranger: des nouvelles exigeances // Наша Газета, Женева, 04.04.2016.
Ссылки Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Категория:Экономические термины Категория:Внешняя торговля России Категория:Валютный контроль