Де́ло Hermitage Capital Management — дело о совершённом в 2007 году хищении из российского бюджета 5,4 млрд рублей, которое считается крупнейшим в истории единовременным хищением средств из государственного бюджета России.

Первыми это преступление обнаружили сотрудники фирмы Firestone Duncan, обслуживавшей юридические интересы инвестиционного фонда Hermitage Capital Management, среди которых были Эдуард Хайретдинов, Владимир Пастухов, Джемисон Файерстоун и Сергей Магнитский. Они инициировали следствие по факту хищения бюджетных средств, в рамках которого стал очевиден перечень участников преступления, ныне известный как список Магнитского. Этот список включает 60 сотрудников различных российских органов исполнительной власти, большинство из которых до сих пор служат в различных министерствах и ведомствах Российской Федерации.

24 ноября 2008 года Сергей Магнитский был арестован по обвинению в помощи главе фонда Hermitage Capital Management Уильяму Браудеру в уклонении от уплаты налогов. Спустя 11 месяцев предварительного заключения Сергей скончался в больнице Следственного изолятора № 1 г. Москвы. Инициатором его ареста и следователем по его делу были сотрудники МВД РФ, участвовавшие в расследованном Сергеем и его коллегами хищении.

Согласно расследованию OCCRP, в 2008 году часть украденных средств была переведена в панамский оффшор музыканта Сергея Ролдугина, друга Владимира Путина.

Источники похищенных средств

В 2006 году Уильям Браудер, глава инвестиционного фонда Hermitage Capital Management, принял решение о прекращении операций фонда в России и продаже активов фонда. Hermitage Capital Management был одним из крупнейших российских фондов с иностранными инвестициями.

В 2006 году ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд», входящие в состав фонда, заработали около миллиарда долларов и заплатили в российский бюджет двести тридцать миллионов долларов налога на прибыль (около 5,4 млрд руб.). У этих ООО были английские директора — Пол Ренч и Мартин Уилсон, юридически ООО принадлежали двум офшорным компаниям фонда — Glendora Holdings Ltd и Kone Holdings Ltd.

Все три ООО стояли на учёте в Межрайонной инспекции ФНС № 46 по г. Москве.

Процедура хищения

Изъятие правоустанавливающих документов В начале июня 2007 года в офисах Hermitage Capital и юристов Hermitage Capital (компании Firestone Duncan) сотрудниками МВД РФ были проведены обыски. При этом были изъяты уставные документы и печати ООО «Парфенион», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд» и ряда других компаний, посредством которых Hermitage Capital действовал в России[russian-untouchables.com/rus/docs/D477.pdf Фотография ответа ГУВД по г. Москве № 38/2СЧ-Х-90 от 28.01.2008]. Эти обыски были совершены в рамках уголовного дела № 151231, возбуждённого 28.05.2007 2 отделом ГЧ ГСУ при ГУВД г. Москвы против руководителя ООО «Камея» (ещё одно ООО фонда) Черкасова И. С. по подозрению в уклонении от уплаты налогов. Руководил обысками подполковник милиции Артём Кузнецов.

По мнению Браудера, это было попыткой получить контроль над активами фонда, и лишь обнаружив, что все активы распроданы, преступники решили украсть уплаченные фондом налоги. Однако согласно исследованию «Новой Газеты», годом ранее та же преступная группа таким же точно способом похитила из бюджета 2,9 млрд руб. налога на прибыль, уплаченного в 2005 году компаниями фонда Rengaz Holdings Limited.

Захват предприятий

После этого владельцем ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» стало зарегистрированное в Казани ООО «Плутон»[russian-untouchables.com/rus/docs/D479.pdf Ксерокопия выписки из ЕГРЮЛ по ООО «Махаон» от 18.10.2007][russian-untouchables.com/rus/docs/D480.pdf Ксерокопия выписки из ЕГРЮЛ по ООО «Парфенион» от 18.10.2007][russian-untouchables.com/rus/docs/D478.pdf Ксерокопия выписки из ЕГРЮЛ по ООО «Рилэнд» от 18.10.2007], в свою очередь принадлежащее некоему Виктору Маркелову[russian-untouchables.com/rus/docs/D481.pdf Ксерокопия выписки из ЕГРЮЛ по ООО «Плутон» от 31.03.2008]. Это было сделано с использованием похищенных во время июньского обыска печатей и оригиналов уставных документов.

11 сентября 2007 года Межрайонной инспекцией ФНС № 46 по г. Москве были зарегистрированы следующие изменения в учредительных документах ООО «РИЛЭНД»: его директором был назначен Валерий Николаевич Курочкин ООО было поставлено на учёт в Инспекции ФНС № 25 по городу Москве, руководимое Еленой Химиной.

11 сентября 2007 года Межрайонной инспекцией ФНС № 46 по г. Москве были зарегистрированы следующие изменения в учредительных документах ООО «Махаон»: его директором был назначен Вячеслав Георгиевич Хлебников ООО было поставлено на учёт в Инспекции ФНС № 28 по городу Москве, руководимое Ольгой Степановой.

20 сентября 2007 года Межрайонной инспекцией ФНС № 46 по г. Москве были зарегистрированы следующие изменения в учредительных документах ООО «Парфенион»: его директором был назначен сам Виктор Маркелов ООО также было поставлено на учёт в Инспекции ФНС № 28.

В декабре 2007 года Маркеловым и «директорами» его фирм были открыты расчётные счета: ООО «Парфенион» — счёт 40702810000000002761 в банке «ИНТЕРКОММЕРЦ», ООО «Махаон» — счёт 40702810900000000375, а ООО «РИЛЭНД» — счёт 40702810200000000376 в КБ «Универсальный Банк Сбережений», принадлежащем Дмитрию Клюеву.

Создание фиктивных убытков В Москве, Санкт-Петербурге и Казани на основе поддельных договоров был инициирован ряд судебных процессов против ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд», по которым судьями были приняты решения о том, что данные фирмы должны своим мнимым контрагентам в общей сложности около миллиарда долларов.

Суть претензий сводилась к тому, что между бывшими компаниями Hermitage Capital Management и фирмами-истцами (ЗАО «Логос Плюс», ООО «Гранд актив» и ООО «Инстар») якобы были заключены договоры купли-продажи ценных бумаг, неисполнение которых причинило ущерб истцам на десятки миллиардов рублей. Как указывали в своих заявлениях юристы фонда Hermitage Capital (в том числе С. Магнитский), договоры купли-продажи были фиктивными, содержали огромное количество ошибок и опечаток и были направлены лишь на создание искусственного убытка. Интересы ответчиков и истцов в разных судах представлял один и тот же адвокат — Андрей Павлов. Присутствовавшие на заседаниях представители ответчиков без споров соглашались с претензиями.

На основании этих судебных решений была подготовлена новая налоговая отчётность ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» за 2006 год, по которой выходило, что никакой прибыли у этих фирм в 2006 году не было, и соответственно налог на прибыль за 2006 год уплачен ошибочно. Как юристы фонда Hermitage Capital, так и российское следствие согласны в том, что это было сделано с целью дальнейшего возврата из бюджета уплаченного ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» налога на прибыль.

После сдачи уточнённой налоговой отчетности ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» по налогу на прибыль за 2006 год в налоговые инспекции № 25 и № 28 уполномоченные сотрудники налоговых якобы за один день провели её камеральную проверку, но «были введены в заблуждение путём обмана».

Получение средств из бюджета 24 декабря 2007 года Ольга Степанова, являясь руководителем налоговой инспекции № 28 по городу Москве, подписала распоряжения о возврате якобы ошибочно уплаченного налога на прибыль ООО «Парфенион» на общую сумму 3 276 188 017,48 руб. и налога на прибыль ООО «Махаон» на общую сумму 372 825 989,00 руб.[russian-untouchables.com/rus/docs/D248.pdf Фотографии копий решений Степановой о возврате налогов, заверенные Олегом Уржумцевым]. Аналогичное решение в этот же день было принято и руководителем инспекции № 25 Еленой Химиной в отношении ООО «Рилэнд».

По словам Уильяма Браудера заявления на возврат этих средств были поданы в инспекцию 23 декабря 2007 года. Что, однако, маловероятно, так как 23 декабря 2007 года было воскресенье.

В решении на возврат налогов ООО «Парфенион» помимо подписи Степановой имеются подписи ещё четырёх чиновниц 28-й инспекции — Ольги Давыдовой, Ольги Цымай, Екатерины Фроловой и Олеси Шаргородской. Руководителем УФНС по Москве с 2004 по 2010 год была Надежда Синикова (согласно исследованию «Новой газеты», при получении запросов на возмещение налогов на суммы более 5 млн рублей, в московских налоговых инспекциях сначала создавалась комиссия в самой инспекции, которая должна была тщательно изучить ситуацию, а затем все документы отправлялись в вышестоящую инстанцию — в УФНС по Москве, где их снова рассматривала специальная комиссия). Все эти чиновницы (как и Ольга Степанова) в 2010 году перешли на работу на руководящие должности в Рособоронпоставку.

Ольга Цымай опрашивалась по данному уголовному делу. Ольга рассказывала следователям, что сотрудниками её инспекции была проведена детальная проверка обоснованности возмещения налогов. В частности, бывшая начальница отдела инспекции № 28 утверждала, что «были сделаны запросы по месту регистрации контрагентов, взаимоотношения с которыми привели к увеличению расходов и уменьшению налога на прибыль». Ответы на эти запросы, по словам Цымай, подтвердили существование контрагентов и «представление ими ненулевой отчетности». Однако, по данным Госкомстата, ЗАО «Логос Плюс», ООО «Гранд актив» и ООО «Инстар», взаимоотношения с которыми якобы и привели к необходимости возмещения налогов компаниям «Махаон» и «Парфенион», на самом деле показывали в своей отчетности «нулевую» дебиторскую задолженность и отсутствие каких-либо отложенных платежей в их пользу. Ольга Цымай также заявляла, что в 28-й инспекции проверяли подлинность договоров между контрагентами и бывшими компаниями фонда Hermitage Capital, чья фиктивность, с точки зрения юристов Hermitage Capital, была видна с первого взгляда.

25-27 декабря все затребованные от имени ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «РИЛЭНД» средства были переведены на их счетах в банках «ИНТЕРКОММЕРЦ» и в «Универсальном банке сбережений». Общая сумма похищенного составила 5 409 503 006 руб.

По мнению судьи Подопригорова — Степанова, Химина и их коллеги были «не осведомлены о преступных действиях» и «введены в заблуждение относительно истинности и подлинности изготовленных и представленных [им] подложных документов».

Легализация полученных средств К марту 2008 года остатки средств на счетах похищенных ООО в банке «ИНТЕРКОММЕРЦ» вернулись к декабрьскому уровню, а в Универсальном Банке Сбережений сократились до 1,1 млрд руб.

По мнению исследователей из Новой Газеты для легализации похищенных 5,4 млрд рублей только на территории России было осуществлено около 10 тысяч транзакций, в которых принимали участие десятки фирм и банков.

Одной из основных фирм, участвовавших в легализации средств была компания «Камелот», имеющая расчётный счёт также в Универсальном банке сбережений. Со счета этой фирмы в марте—июле 2008 года десятками транзакций было перечислено более 13 млн долларов в адрес компании Altem Invest Ltd с Британских Виргинских островов. Altem имела счет в кипрском банке FBME Bank. В «Камелот» деньги приходили от компании «Гала», куда поступали непосредственно от бывших «дочек» Hermitage Capital.