W sprawie Universal Life Church Inc. przeciwko Stanom Zjednoczonym z 1964 roku, Sąd Rejonowy Stanów Zjednoczonych dla Wschodniego Dystryktu Kalifornii orzekł, że sąd nie będzie „promować ani potępiać religii, bez względu na to, jak doskonała, fanatyczna czy absurdalna może się wydawać”, ponieważ „takie działanie naruszałoby gwarancje 1. poprawki...”. Wszystkie kolejne sprawy orzekały na korzyść ULC jako legalnego i ważnego kościoła. „Podręcznik dla kapelanów wojskowych USA” wymienia ULC jako uznany kościół.
W latach 70. XX wieku Urząd Skarbowy (IRS) pozwał ULC, argumentując, że ULC nie może być uważany za grupę religijną. IRS odmówił Kościołowi przyznania statusu zwolnienia podatkowego w 1969 roku i ponownie w 1970 roku, uzasadniając to tym, że Kościół angażował się w działalność poza działalnością religijną przewidzianą przez przepisy kodeksu podatkowego dotyczące organizacji charytatywnych § 501(c)(3). Po opłaceniu podatków i odsetek należnych za rok podatkowy kończący się 30 kwietnia 1969 roku, Kościół wniósł pozew o zwrot i zwyciężył w sprawie Universal Life Church przeciwko Stanom Zjednoczonym, z orzeczeniem sędziego Jamesa F. Battina na korzyść ULC.